资金预算管理

 

 

本系统提供企业资金预算共享编制平台，用户的各部门都可以在本系统内对未来月份的资金预算进行预测并进行汇总，最终模拟出预算月份的资金收支情况及资金充盈或缺口情况。

本系统只需要各部门按分类填写预算即可，系统自动统计、归类预算的执行情况及执行差异。

收入预算的编制

 

本系统所称的收入预算，是指实际收到资金，与财务或税务上，确认的收入没有必然关系，就是指收到的货币资金。

点击计划预算管理-点击添加，选择收款项目，即可进行预算收入的编写。

 

 

本系统预算收款的包括：

（1）营业收款，是指与主营业务相关业务所收到的货币资金，包括销售收款、从客户处的回款及预收款，以及以经营租赁的租金收款等。

（2）其他业务收款，是指与主营业务无关的其他业务的收款，例如销售原材料收入、特许经营收入等

（3）补贴收入和营业外收入，是指收到的政府补贴或营业外收款、例如保险赔款等

（4）股息利息收入，是指对外投资股权或债权，收到的股权分红或债权利息

（5）外部融资及其他往来，是指从外部融入资金，如银行借款、租赁借款等，其他往来是指外部单位发生的与营业收入无关的暂收暂付，这里指暂时的收款，例如收取的分包单位的投标保证金等。

（6）处置资产收款，是指出售固定资产、无形资产所收到的货币资金

（7）收回投资，是指处置对外投资所收到的货币资金，例如出售子公司、出售交易性金融资产等回款。

2.收入预算编制方法

（1）营业收款预算，不同商业模式的企业，收入模式不同。所以，用户在使用本系统编制收款预算时，可以绑定客户或付款方，也可不绑定，例如在选择营业收款预算时，可选择到具体客户，也可以不选择具体客户。如绑定具体客户或付款方，系统将按照绑定的客户或付款方进行预算考核，例如，甲公司本月营业收款预算：1）预算A公司货款200万元，2）其他未指定客户或付款人预计收款300万元，系统对A公司200万元单独统计收款并记录预算执行情况；其他客户或付款人的收款，系统将按照300万元为目标预算统计收款情况。

（2）其他业务收款、补贴收入、营业外收入、股息利息收入、处置资产收款、收回投资预算的编制

其他业务收款、补贴收入、营业外收入的预算，系统不考虑指定付款人考核预算执行情况，例如，本月用户预算其他业务收入收款30万元，只要时其他业务收款的，无论是否指定客户，30万元（含）以内的，系统将默认未预算内收款，超出30万元的，系统将默认为预算外收款。补贴收入、营业外收入，系统都是同样的处理方法。

（3）外部融资及其他往来，系统按照营业收款的方法统计收款，并记录预算执行情况。例如：其他往来预计收款200万元，其中指定付款人B预计收款80万元，那么付款人B的80万元收款预算，系统将单独分类考核，其他的收款，则按此类收款的总额，按照120万余的目标预算进行统计考核。

（4）处置资产收入-指对外销售使用过的固定资产、转让无形资产等收到的资金。预算规则通营业收入预算。用户在使用本系统编制收款预算时，可以绑定客户或付款方，也可不绑定，例如，甲公司预计本月收到A公司处置固定资产转让款20万元，同时预计收到不确定客户无形资产转让款30万元，则系统对A公司20万元单独统计收款并记录预算执行情况；收取不确定客户的无形资产转让款，系统将按照30万元为目标预算统计收款情。

（5）收回投资是指转让子公司股权收到的资金或交易性金融资产结算所收到的资金。预算规则通营业收入预算。用户在使用本系统编制收款预算时，可以绑定客户或付款方，也可不绑定，绑定付款人的，按绑定付款人的收款情况统计预算情况，未绑定付款人的，按未绑定付款人的预算合计数未预算总额。例如，本月预计转让两个子公司股权，其中一个预计收款300万元，另一个预计收款200万元，但具体交易对手尚未确定，但可以确定肯定可以收到这两笔款项，则收回投资的收款预算就是500万元。。

 

2.支出预算的编制。本系统支出预算包括以下项目：

（1）采购付款-购买原材料、库存商品的付款，支付服务供应商、工程分包单位服务费、工程款等

（2）薪酬社保支出，指整个用户单位的薪酬、社保、个税等预算总额

（3）管理费用支出，指后台管理部门，诸如行政部门、采购部门、财务部门的办公费、差旅费等支出；

（4）销售费用：指销售部门的差旅费、办公费以及销售货物产生的销售运费；

（5）研发支出：指研发部门发生的办公费、差旅费等支出。

（6）制造费用：指生产管理部门发生的办公费、差旅费及车间零星支出等

（7）运维支出：服务业的生产部门发生的运维支出（服务行业专用预算科目）。

（8）股息利息支出：指需要支付的股息、利息；

（9）税费支出：需要支付的各项税费

（10）构建资产支出：指购买、自建固定资产、无形资产、技术开发资本化项目以及经营租赁方式租入资产的租金支付；

（11）对外投资支出：设立子公司、对外长期股权投资、购买交易性金融资产支出；

（12）偿还借款支出：需要支付的到期金融债务

（13）其他往来支出：供应商、客户、金融机构等与业务没有直接关系的其他往来支出，例如缴纳给客户的质保金、投标保证金、收到的各种保证金、押金、代垫运费、代收代付的各种款项。

 

 

3.支出预算的编制规则

（1）采购付款-购买原材料、库存商品的付款，支付服务供应商、工程分包单位服务费、工程款等

编制预算时，可指定供应商，也可不指定供应商，指定供应商的，按照指定的供应商统计预算付款情况；不指定供应商的，按照不指定供应商的预算付款合计数统计预算执行情况。

例如：某单位次月预计支付供应商A200万元，其他零星供应商（不确定具体名称）预计支付应付账款50万元，则系统将对A供应商的预算200万付款单独统计，对其他采购付款按50万元预算额度进行统计。

（2）薪酬社保支出，指整个用户单位的薪酬、社保、个税等预算总额

薪酬社保预算仅允许一个部门编制，如行政部门已编制，则不允许其他部门重复编制；

（3）管理费用、销售费用、研发支出、制造费用、运维支出，系统默认不指定收款单位，无论是否指定，系统都按部门的预算总额进行统计分析。例如，行政部预算管理费用如下：

1）办公费5万元、2）业务招待费10万元；3）差旅费5万元，则行政部的管理费用预算总额为20万元。

（4）股息利息支出、偿还借款支出，与薪酬社保预算一样，仅允许一个部门进行预算，其他部门不得重复预算。

（9）税费支出：建议由财务部门统一做税费预算，外出异地经营的预缴增值税，可由业务部门进行预算。

（10）构建资产支出：指购买、自建固定资产、无形资产、技术开发资本化项目以及经营租赁方式租入资产的租金支付；

（11）对外投资支出：设立子公司、对外长期股权投资、购买交易性金融资产支出；

（13）其他往来支出：供应商、客户、金融机构等与业务没有直接关系的其他往来支出，例如缴纳给客户的质保金、投标保证金、收到的各种保证金、押金、代垫运费、代收代付的各种款项。

 

 

 

 

 

（2）申请采购付款，超预算的系统自动提示

 

 

（3）付款的审批，各级审批人员在审批的时候，可以清晰的获取该笔付款申请的预算执行情况

 

 

（4）出纳付款页面，也显示预算执行情况，可在事后进行查询

 

 

2.部门预算的执行汇总

（1）各部门在部门资金预算管理模块下，可查看本部门的月度预算执行情况

 

 

（2）预算汇总管理部门可查看所有部门的预算执行情况

 

 

• （3）预算执行管理部门可在资金滚动预算模块，查看公司总体预算执行情况和各部门预算执行情况，查看预算付款未付明细和预算收款未收明细

 

 

查看各部门的预算执行情况