薪酬社保个税的核算与管理

一、薪酬自动核算体系的说明

1.系统中，薪酬体系包括7个部分：（1）固定薪酬部分（包基础薪酬、各种补贴）；（2）销售业务提成；（3）计件工资（制造业）；（4）考勤奖罚（加班工资和考勤罚款）；（5）其他奖金与罚款；（6）绩效薪酬；（7）个人所得税及其他代扣

2.工资表中的各个组成部分来源说明

1）固定薪酬和绩效薪酬在员工档案中设定，固定部分（不含绩效）的工资自动带入每月的工资表；

2）销售业务提成由国内销售业务考勤工资由考勤模块自动生成，自动带入工资表，需要调整的，经调整批准后带入工资表；

3）计件工资由生产管理统计模块自动生成，自动带入工资表，需要调整的，经调整审批后自动带入工资表；

4）考勤奖惩由考勤管理模块自动生成，自动带入工资表，需要调整的，经调整审批后带入；

5）其他奖金与罚款，从其他奖励或罚款汇总表带入工资表

6）绩效薪酬来源于绩效薪酬模块，绩效薪酬与绩效考核请参照教程《绩效考核与绩效薪酬管理》操作。

2.本系统每月14日晚23:55分之前，允许手工调整上月薪酬的各个组成部分；

如没有人工调整薪酬的各个组成部分，则每月14日23:55分以后，系统将根据根据系统数据，自动将各个部分的薪酬组成部分自动保存为上月应结薪酬，自动形成凭证，插入所属月份的凭证汇总，人工将无法再次调整。

3.需要人工审核后插入工资表的项目

考虑到不同用户对员工的绩效工资和个人所得税的不同处理方式，系统未设置自动审批，绩效薪酬如果未审批，系统默认为0,；个人所得税如果未经审核，工资表内也默认为0。

所以，个人所得税务请用户每月在9日前完成人工审核。

 

 

二、薪酬核算的具体流程

请按照以下流程进行薪酬、社保个税的核算和发放，并记录发放台账

 

1.检查工资表中，除个税以外的数据是否正确

进入日常薪酬核算流程后，系统会按先后顺序提示：1）本月销售业绩提成未经人工审核，是否继续？2）本月考勤汇总未经人工审批，是否继续？3）本月绩效工资未经审核，是否继续？4）本月个税未经人工审核，是否继续？

如果用户以系统自动保存的数据为依据，不进行人工调整，可点击确定进入薪酬核算页面。上图中就是未经人工调整的月度薪酬工资表，可以看到，绩效薪酬和个税两列都是空白，说明这两项未经人工审核，如需审核，先前往绩效和个税审核页面进行审核后，再核算工资。

 

 

2.个人所得税的核算

特别提示

1.个人所得税是一定要经过人工审核的，原因如下：

不同单位发放薪酬的周期不一致，例如有的单位是当月发放上月薪酬，有的单位是当月发放本月薪酬，还有的单位因为资金问题，可能会两个月薪酬合计发放，所以，请用户根据自己企业的不同情况具体处理。

2.个税税率设置

 

 

3.个人所得税的核算方法，系统默认本月发放上月薪酬，这也是大多数企业的一贯做法，但是税务局认定个人所得税申报的时间为当月，例如：2021年1月份发放2020年12月的日常工资和绩效工资，企业认为，薪酬的所属期间是2020年12月，但税务局认定的个税申报期间为2021年1月，税务系统认定的2021年全年的应纳税所得额是以2021年1月实得的薪酬为基数计算的。

4个税审核也会按照绩效薪酬、计件工资、考勤工资、销售提成等是否人工审批的顺序进行提示，如用户已全部审核或认可系统自动核算的数据，则点击确认进入个税核算系统；

5.如在年中开始使用本系统，则注意薪酬所属期间和个税所属期间是否正确，第二，将以前月份已经计算的应纳税所得额和已经申报的个税填入系统即可。详细操作键图片说明。

 

 

四、薪酬审批后，社保、公积金要同步报审，如未进行人工报审，系统将自动按系统内数据自动审核。

 

 

五、绩效工资的核算与审批

1.绩效工资的设定在员工信息中，用户可选择按月发放、按季发放和按年发放

 

 

2.绩效薪酬的审核方法见图说明，审核后将自动保存到薪酬表的绩效薪酬列中。

 

 

六、考勤及加班工资的审核

考勤工资如需要调整，请在薪酬审核前，在考勤调整中进行调整，需要说明的是，考勤系统中设置的节假日加班是固定的，一般来说，需要调整的可能就是节假日加班工资。其他建议按照考勤统计直接申报。

 

 

七、计件工资的审批

1.计件工资由车间统计员统计员工产量，按照标准成本设定的计件工资自动计算；

2.如需调整，请在薪酬审批前进行调整

 

 

八、销售提成调整审批

1.销售业务提成根据预先设定的销售提成和回款提成自动计算

2.如需调整，请在日常薪酬审批前完成调整审批，否则系统则按自动计算数据统计纳入薪酬核算表

 

 

九、奖励与处罚

奖励与处罚由日常工作中，有权利对员工进行奖励或处罚的员工，从通用表单发起，录入处罚或奖励，提交审批后，自动记录入该员工的工资表中，月末无需人工在进行调整

 

 

十、薪酬核算后自动生成的凭证

薪酬表经人工或系统默认审批后，将自动生成薪酬凭证和社保、公积金、个税凭证，自动结转管理费用、销售费用，自动记录总账明细账，自动生成动态资产负债表、利润表。

 

 

十一、工资发放和社保、公积金、个税的缴纳

工资表审批后，薪酬信息和社保、公积金、个税等信息自动传递到出纳业务，“薪酬与社保”，出纳发放及缴纳社保、个税后，将支付信息分别录入各个台账即可。